En 2025, les retraités pourraient voir leur fiscalité changer dès 2026. Le gouvernement prévoit de supprimer l’abattement automatique de 10 % sur les pensions pour le remplacer par un forfait fixe. Cette réforme pourrait augmenter l’impôt de certains foyers, tout en laissant les plus modestes relativement épargnés. Dans cet article, nous expliquons qui sera concerné, combien vous pourriez payer en plus, et comment anticiper au mieux cette évolution fiscale.
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Depuis des décennies, les retraités bénéficient d’un abattement fiscal de 10 % sur leurs pensions, limité à un certain plafond (4 399 € pour un foyer en 2025). Concrètement, cela signifie que les 10 premiers pourcents de vos revenus de retraite ne sont pas imposables, ce qui réduit la charge fiscale pour une majorité de retraités, en particulier ceux aux pensions modestes.
Cet abattement joue un rôle clé pour éviter que des ménages modestes se retrouvent imposables alors que leur revenu reste limité. Pour les foyers plus aisés, il permet de diminuer légèrement l’impôt mais son effet reste proportionnel au revenu.
Le gouvernement envisage de remplacer l’abattement proportionnel par un forfait fixe de 2 000 € par retraité, soit 4 000 € pour un couple. Cette modification simplifie le calcul mais change la répartition des avantages :
Par exemple, un couple dont les deux pensions totalisent 50 000 € bénéficierait actuellement d’un abattement plafonné à 4 399 €. Avec le nouveau système, le forfait de 4 000 € réduit légèrement l’avantage fiscal et augmente le revenu imposable.
L’impact de cette réforme dépend directement du niveau des pensions :
Ainsi, les plus modestes ne sont pas touchés, tandis que les retraités parmi les 15 % aux revenus les plus élevés subiront l’effet principal de la réforme.
Voici un aperçu indicatif de l’impact de la suppression de l’abattement fiscal de 10 % et du passage à un forfait de 2 000 € par retraité :
| Montant du revenu annuel déclaré par un ménage de retraités | Surplus d’impôt sur le revenu estimé |
|---|---|
Jusqu’à 19 500 € | 0 € |
Entre 19 500 € et 21 500 € | ≈ 10 € |
Entre 21 500 € et 23 000 € | ≈ 40 € |
Entre 23 000 € et 25 500 € | ≈ 80 € |
Entre 25 500 € et 27 000 € | ≈ 130 € |
Entre 27 000 € et 28 500 € | ≈ 180 € |
Entre 28 500 € et 30 000 € | ≈ 230 € |
Entre 30 000 € et 31 500 € | ≈ 300 € |
Entre 31 500 € et 34 000 € | ≈ 370 € |
Entre 34 000 € et 37 000 € | ≈ 450 € |
Entre 37 000 € et 39 000 € | ≈ 470 € |
Entre 39 000 € et 42 000 € | ≈ 510 € |
Entre 42 000 € et 45 000 € | ≈ 540 € |
Source : OFCE – Quel impact de la suppression de l’abattement fiscal de 10 % sur les pensions et retraites ?
Même si la majorité des retraités ne verra pas son impôt augmenter, il existe des solutions pour optimiser sa fiscalité :
Enfin, il est important de suivre l’évolution législative : la réforme est encore en projet et pourrait être ajustée avant son adoption prévue en 2026.
