Transmettre une partie de votre patrimoine à vos enfants ou petits-enfants est une démarche généreuse. Celle-ci nécessite cependant de bien connaître les règles fiscales en vigueur. Pour savoir quelle somme d'argent peut-on donner en cadeau en 2025, consultez notre guide pratique afin de transmettre vos biens en toute tranquillité.
Temps de lecture : 3 minutes
Arrago est le spécialiste français du prêt viager hypothécaire, un crédit garanti par un bien immobilier et destiné aux propriétaires de plus de 60 ans.
Avec le Prêt 60®, vous pouvez transformer une partie de la valeur de votre bien en liquidités, sans le vendre, sans quitter votre logement et sans mensualités.
Vous restez pleinement propriétaire ; le capital et les intérêts sont remboursés au terme du prêt.
Chaque situation est étudiée par un expert Arrago afin de vérifier que cette solution est adaptée.
• Chaque parent peut donner 100 000 € par enfant sans droits, renouvelable tous les 15 ans
• L'abattement est de 31 865 € par grand-parent et par petit-enfant, 5 310 € par arrière-grand-parent
• Le don familial de sommes d'argent ajoute 31 865 € si le donateur a moins de 80 ans et le bénéficiaire est majeur
• Un présent d'usage échappe à toute taxation s'il reste proportionné au patrimoine et aux revenus du donateur
• Une exonération temporaire permet de donner jusqu'à 100 000 € de plus pour un projet de logement, jusqu'au 31 décembre 2026
Les abattements fiscaux déterminent les montants que vous pouvez donner sans être soumis aux droits de donation. Ils diffèrent en fonction du lien de parenté existant entre le donateur et le donataire. Plus le lien de parenté est proche, plus l’abattement fiscal est important et inversement. De plus, pour ceux qui envisagent des donations après 70 ans, il existe des conditions spécifiques et des règles fiscales adaptées, permettant de bénéficier d'avantages tout en optimisant la transmission de votre patrimoine.
Peut-on donner de l'argent à ses enfants ? En 2025, chaque parent peut aider ses enfants financièrement en donnant jusqu'à 100 000 € à chacun de ses enfants sans payer de droits de donation. Un couple peut donc donner jusqu’à 200 000 € par enfant. Cet abattement est renouvelable tous les 15 ans.
La donations aux petits-enfants a un abattement fixé à 31 865 € par grand-parent et par petit-enfant, également renouvelable tous les 15 ans.
Pour vos aux arrière-petits-enfants, ils bénéficient d'un abattement de 5 310 € par arrière-grand-parent et par arrière-petit-enfant, renouvelable tous les 15 ans.
En plus des abattements précédents, il est possible d'effectuer un don familial de sommes d'argent. Chaque parent ou grand-parent peut donner jusqu'à 31 865 € à un descendant majeur, à condition que le donateur ait moins de 80 ans. Ces dons manuels aux enfants et petits-enfants sont aussi renouvelables tous les 15 ans.
Puis-je donner 5 000 € à mon fils ? Quelle somme d'argent peut-on donner en cadeau d'anniversaire ? Ces questions reviennent souvent mais n’ont pas de réponse précise. En effet, c’est surtout la situation du donateur qui doit être examinée par rapport à l’importance du cadeau. Dans les faits, un présent d’usage doit ainsi se limiter à 2 % de la valeur du patrimoine du donateur ou 2,50 % de ses revenus annuels.
Puis-je donner de l'argent à mon fils tous les mois ? Attention à ce que cela ne soit pas requalifié en une rente imposable. Un virement d’un seul montant, même important, reste conseillé.
Nouveauté PLF 2025 : Un donateur peut transmettre gratuitement jusqu’à 100 000 € à un enfant, petit-enfant, ou neveu/nièce (en l’absence de descendance directe) pour l'achat ou la rénovation de la résidence principale. La somme doit être utilisée dans les six mois suivant la réception pour un projet immobilier, et le bénéficiaire doit conserver le bien comme résidence principale pendant au moins cinq ans. Cette mesure, valable du 1er janvier 2025 au 31 décembre 2026, est cumulable avec les autres abattements fiscaux pour les donations.
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Lorsque vous souhaitez donner de l’argent à vos enfants par exemple, il est important de respecter la réserve héréditaire, c’est-à-dire la part minimale de votre patrimoine légalement destinée à chacun. La partie restante, appelée quotité disponible, peut être transmise librement, permettant de favoriser un bénéficiaire particulier.
Même si vos donations respectent les abattements fiscaux, elles sont généralement rapportables à la succession, ce qui peut influencer le partage entre héritiers. Un acte notarié peut préciser que certains dons ne seront pas rapportables, sécurisant ainsi la transmission.
Dans des situations familiales complexes, le recours à un notaire est fortement conseillé pour optimiser la transmission, éviter les contestations et utiliser pleinement les abattements fiscaux.
Si le montant de la donation dépasse les abattements prévus, des droits de donation s'appliquent.
Pour les donations en ligne directe (parents-enfants), le barème applicable en 2025 est le suivant :
Supposons que vous souhaitiez donner 200 000 € à votre enfant. Après application de l'abattement de 100 000 €, il reste 100 000 € soumis aux droits de donation :
⇨ Total des droits de donation : 18 194,35 €.
Outre les droits de donation, des frais de notaire peuvent s'appliquer, notamment si la donation concerne un bien immobilier. Ces frais incluent les émoluments du notaire, les frais de formalités administratives et des taxes diverses.
Au-delà des abattements, la part taxable suit un barème progressif en ligne directe :
• 5 % jusqu'à 8 072 €, puis 10 % jusqu'à 12 109 € et 15 % jusqu'à 15 932 €
• 20 % de 15 932 € à 552 324 €, tranche qui concerne la grande majorité des donations
• 30 % au-delà de 552 324 €, puis 40 % au-delà de 902 838 €
• 45 % au-delà de 1 805 677 €
• Des frais de notaire s'ajoutent lorsque la donation porte sur un bien immobilier
Pour transmettre votre patrimoine tout en limitant les coûts, vous pouvez :
Vous pouvez donner différents types de biens à vos descendants :
Le Prêt 60 d’Arrago permet de libérer des fonds sans toucher à votre épargne !
La déclaration d’une donation permet de se conformer à la loi et de prévenir d'éventuels redressements :
Tout somme de don d'argent maximum sans déclaration peut être source de redressement fical si elle n'est pas déclarée.
Nous vous recommandons de respecter les délais légaux et de conserver des preuves de la donation, tels que des relevés bancaires ou des actes notariés, en cas de contrôle de l'administration.
En ce qui concerne les donations après 80 ans, des conditions spécifiques et des avantages fiscaux particuliers peuvent également s'appliquer, offrant ainsi des possibilités intéressantes pour optimiser votre transmission de patrimoine.
Vous savez maintenant quelle somme d'argent vous pouvez donner en cadeau sans être taxé. Grâce au Prêt 60 d’Arrago, une solution de prêt viager hypothécaire, vous avez accès à une solution permettant de libérer des fonds tout en préservant votre patrimoine.
Avec ce prêt sans mensualités, vous pouvez financer vos projets en toute sérénité, sans impacter votre épargne ni votre niveau de vie. Vous restez propriétaire de votre bien et conservez la liberté de le transmettre à vos héritiers. De plus, ce prêt est accordé sans examen médical et s’adapte à votre situation.
N'hésitez pas à consulter les experts d'Arrago pour discuter de vos besoins.
Trois réflexes permettent de transmettre davantage en limitant les droits :
• Fractionner les dons dans le temps pour bénéficier plusieurs fois de l'abattement de 15 ans
• Cumuler abattement de parenté, don familial de sommes d'argent et exonération logement
• Utiliser l'abattement de chaque parent, ce qui double la somme exonérée pour un couple
• Déclarer chaque don manuel dans le mois qui suit, même lorsqu'aucun droit n'est dû
• Conserver les justificatifs, relevés bancaires ou actes notariés, en cas de contrôle
