Arrago est le spécialiste français du prêt viager hypothécaire, un crédit garanti par un bien immobilier et destiné aux propriétaires de plus de 60 ans.
Avec le Prêt 60®, vous pouvez transformer une partie de la valeur de votre bien en liquidités, sans le vendre, sans quitter votre logement et sans mensualités.
Vous restez pleinement propriétaire ; le capital et les intérêts sont remboursés au terme du prêt.
Chaque situation est étudiée par un expert Arrago afin de vérifier que cette solution est adaptée.
• Chaque parent peut donner 100 000 € par enfant sans droits, renouvelable tous les 15 ans
• L'abattement est de 31 865 € par grand-parent et par petit-enfant, 5 310 € par arrière-grand-parent
• Le don familial de sommes d'argent ajoute 31 865 € si le donateur a moins de 80 ans et le bénéficiaire est majeur
• Un présent d'usage échappe à toute taxation s'il reste proportionné au patrimoine et aux revenus du donateur
• Une exonération temporaire permet de donner jusqu'à 100 000 € de plus pour un projet de logement, jusqu'au 31 décembre 2026
Plafonds d’exonération : quelle somme d'argent peut-on donner en cadeau sans impôt ?
Les abattements fiscaux déterminent les montants que vous pouvez donner sans être soumis aux droits de donation. Ils diffèrent en fonction du lien de parenté existant entre le donateur et le donataire. Plus le lien de parenté est proche, plus l’abattement fiscal est important et inversement. De plus, pour ceux qui envisagent des donations après 70 ans, il existe des conditions spécifiques et des règles fiscales adaptées, permettant de bénéficier d'avantages tout en optimisant la transmission de votre patrimoine.
Comment optimiser vos donations et abattements
- Fractionner les donations dans le temps : étaler vos dons sur plusieurs années permet de bénéficier de l’abattement tous les 15 ans, même pour le même bénéficiaire.
- Cumul des types de dons : combiner le don manuel, le don familial et, le cas échéant, les présents d’usage, permet de transmettre davantage tout en respectant la législation.
- Répartition entre donateurs : si vous êtes en couple, chaque parent peut utiliser son propre abattement, doublant ainsi la somme exonérée.
- Prendre en compte les projets spécifiques : certaines donations liées à l’achat ou la rénovation de la résidence principale peuvent bénéficier de mesures temporaires ou de dispositifs fiscaux avantageux (ex : PLF 2025).
Donation aux enfants
Peut-on donner de l'argent à ses enfants ? En 2026, chaque parent peut aider ses enfants financièrement en donnant jusqu'à 100 000 € à chacun de ses enfants sans payer de droits de donation. Un couple peut donc donner jusqu’à 200 000 € par enfant. Cet abattement est renouvelable tous les 15 ans.
Donation aux petits-enfants
La donations aux petits-enfants a un abattement fixé à 31 865 € par grand-parent et par petit-enfant, également renouvelable tous les 15 ans.
Donation aux arrière-petits-enfants
Pour vos aux arrière-petits-enfants, ils bénéficient d'un abattement de 5 310 € par arrière-grand-parent et par arrière-petit-enfant, renouvelable tous les 15 ans.
Don familial
En plus des abattements précédents, il est possible d'effectuer un don familial de sommes d'argent. Chaque parent ou grand-parent peut donner jusqu'à 31 865 € à un descendant majeur, à condition que le donateur ait moins de 80 ans. Ces dons manuels aux enfants et petits-enfants sont aussi renouvelables tous les 15 ans.
Présent d’usage
Puis-je donner 5 000 € à mon fils ? Quelle somme d'argent peut-on donner en cadeau d'anniversaire ? Ces questions reviennent souvent mais n’ont pas de réponse précise. En effet, c’est surtout la situation du donateur qui doit être examinée par rapport à l’importance du cadeau.
Aucun texte ne fixe de plafond chiffré. L'administration et les tribunaux apprécient chaque situation au cas par cas, en regardant trois éléments : l'existence d'un événement réel qui justifie le cadeau, la valeur du présent, et la situation patrimoniale du donateur au moment où il donne.
Les pourcentages qui circulent parfois sur internet n'ont aucune valeur réglementaire. Ils correspondent à des ordres de grandeur observés dans certaines décisions de justice, sans jamais constituer une règle. Un même montant peut donc être un présent d'usage chez un donateur aisé et une donation taxable chez un donateur aux revenus modestes.
Puis-je donner de l'argent à mon fils tous les mois ? Attention à ce que cela ne soit pas requalifié en une rente imposable. Un virement d’un seul montant, même important, reste conseillé.
Une exonération temporaire jusqu'au 31 décembre 2026
Un dispositif exceptionnel s'ajoute aux abattements habituels. Pour les dons de sommes d'argent réalisés entre le 15 février 2025 et le 31 décembre 2026, chaque donateur peut transmettre jusqu'à 100 000 € en franchise totale de droits, dans la limite de 300 000 € par bénéficiaire tous donateurs confondus.Trois conditions encadrent ce dispositif :
- l'argent doit être employé dans les six mois qui suivent le don
il doit financer l'acquisition d'un logement neuf ou en l'état futur d'achèvement, ou des travaux de rénovation énergétique dans la résidence principale du bénéficiaire - il doit financer l'acquisition d'un logement neuf ou en l'état futur d'achèvement, ou des travaux de rénovation énergétique dans la résidence principale du bénéficiaire
- le logement doit rester la résidence principale du bénéficiaire pendant cinq ans.
Cette exonération se cumule avec l'abattement de 100 000 € et avec le don familial de sommes d'argent. Un parent peut donc, dans ce cadre précis, transmettre jusqu'à 231 865 € à son enfant sans aucun droit à payer.L'acquisition dans l'ancien n'ouvre pas droit à ce dispositif, sauf lorsqu'elle s'accompagne de travaux de rénovation énergétique éligibles.
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Donations et succession : respecter la réserve héréditaire
Lorsque vous souhaitez donner de l’argent à vos enfants par exemple, il est important de respecter la réserve héréditaire, c’est-à-dire la part minimale de votre patrimoine légalement destinée à chacun. La partie restante, appelée quotité disponible, peut être transmise librement, permettant de favoriser un bénéficiaire particulier.
Même si vos donations respectent les abattements fiscaux, elles sont généralement rapportables à la succession, ce qui peut influencer le partage entre héritiers. Un acte notarié peut préciser que certains dons ne seront pas rapportables, sécurisant ainsi la transmission.
Dans des situations familiales complexes, le recours à un notaire est fortement conseillé pour optimiser la transmission, éviter les contestations et utiliser pleinement les abattements fiscaux.
Quels frais et taxes s’appliquent au-delà des abattements ?
Si le montant de la donation dépasse les abattements prévus, des droits de donation s'appliquent.
Barème des droits de donation en fonction du montant
Pour les donations en ligne directe (parents-enfants), le barème applicable en 2026 est le suivant :
- Jusqu'à 8 072 € : 5 %
- De 8 072 € à 12 109 € : 10 %
- De 12 109 € à 15 932 € : 15 %
- De 15 932 € à 552 324 € : 20 %
- De 552 324 € à 902 838 € : 30 %
- De 902 838 € à 1 805 677 € : 40 %
- Au-delà de 1 805 677 € : 45 %
Quelle somme d'argent peut-on donner en cadeau : exemple de calcul des droits de donation
Supposons que vous souhaitiez donner 200 000 € à votre enfant. Après application de l'abattement de 100 000 €, il reste 100 000 € soumis aux droits de donation :
- De 0 à 8 072 € : 8 072 € x 5 % = 403,60 €
- De 8 072 € à 12 109 € : (12 109 € - 8 072 €) x 10 % = 403,70 €
- De 12 109 € à 15 932 € : (15 932 € - 12 109 €) x 15 % = 573,45 €
- De 15 932 € à 100 000 € : (100 000 € - 15 932 €) x 20 % = 16 813,60 €
⇨ Total des droits de donation : 18 194,35 €.
Frais de notaire et autres coûts à prévoir
Outre les droits de donation, des frais de notaire peuvent s'appliquer, notamment si la donation concerne un bien immobilier. Ces frais incluent les émoluments du notaire, les frais de formalités administratives et des taxes diverses.
Au-delà des abattements, la part taxable suit un barème progressif en ligne directe :
• 5 % jusqu'à 8 072 €, puis 10 % jusqu'à 12 109 € et 15 % jusqu'à 15 932 €
• 20 % de 15 932 € à 552 324 €, tranche qui concerne la grande majorité des donations
• 30 % au-delà de 552 324 €, puis 40 % au-delà de 902 838 €
• 45 % au-delà de 1 805 677 €
• Des frais de notaire s'ajoutent lorsque la donation porte sur un bien immobilier
Quelle somme d'argent peut-on donner en cadeau en limitant les frais ?
Pour transmettre votre patrimoine tout en limitant les coûts, vous pouvez :
- Fractionner les donations : en échelonnant les dons sur plusieurs années, vous pouvez bénéficier plusieurs fois des abattements.
- Utiliser le don familial : en profitant du don familial de sommes d'argent, vous augmentez le montant transmis sans taxation.
Quels types de biens peut-on donner ?
Tous les biens ne se transmettent pas de la même façon.
Le don manuel, qui se fait sans notaire, ne peut porter que sur des biens mobiliers : sommes d'argent, véhicules, bijoux, œuvres d'art, actions ou parts sociales.
Dès qu'il s'agit d'un bien immobilier, maison, appartement ou terrain, l'acte notarié devient obligatoire. Il n'existe pas de don manuel immobilier.
Cette distinction a une conséquence concrète pour beaucoup de propriétaires. Quand l'essentiel du patrimoine est constitué du logement, transmettre une somme d'argent suppose d'abord de disposer de liquidités. Vendre, emprunter ou mobiliser son épargne deviennent alors les seules options.
Comment déclarer une donation et éviter les erreurs ?
La déclaration d’une donation permet de se conformer à la loi et de prévenir d'éventuels redressements :
- Donation notariée : le notaire se charge de la déclaration auprès de l'administration fiscale.
- Don manuel : il doit être déclaré par le bénéficiaire en remplissant le formulaire n°2735, disponible sur le site des impôts. Cette déclaration doit être effectuée dans le mois suivant la réception du don.
Tout somme de don d'argent maximum sans déclaration peut être source de redressement fical si elle n'est pas déclarée.
Nous vous recommandons de respecter les délais légaux et de conserver des preuves de la donation, tels que des relevés bancaires ou des actes notariés, en cas de contrôle de l'administration.
En ce qui concerne les donations après 80 ans, des conditions spécifiques et des avantages fiscaux particuliers peuvent également s'appliquer, offrant ainsi des possibilités intéressantes pour optimiser votre transmission de patrimoine.
Vous savez maintenant quelle somme d'argent vous pouvez donner en cadeau sans être taxé. Grâce au Prêt 60 d’Arrago, une solution de prêt viager hypothécaire, vous avez accès à une solution permettant de libérer des fonds tout en préservant votre patrimoine.
Avec ce prêt sans mensualités, vous pouvez financer vos projets en toute sérénité, sans impacter votre épargne ni votre niveau de vie. Vous restez propriétaire de votre bien et conservez la liberté de le transmettre à vos héritiers. De plus, ce prêt est accordé sans examen médical et s’adapte à votre situation.
N'hésitez pas à consulter les experts d'Arrago pour discuter de vos besoins.
Trois réflexes permettent de transmettre davantage en limitant les droits :
• Fractionner les dons dans le temps pour bénéficier plusieurs fois de l'abattement de 15 ans
• Cumuler abattement de parenté, don familial de sommes d'argent et exonération logement
• Utiliser l'abattement de chaque parent, ce qui double la somme exonérée pour un couple
• Déclarer chaque don manuel dans le mois qui suit, même lorsqu'aucun droit n'est dû
• Conserver les justificatifs, relevés bancaires ou actes notariés, en cas de contrôle
