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Chaque situation est étudiée par un expert Arrago afin de vérifier que cette solution est adaptée.
• Toutes les pensions bénéficient d'un abattement automatique de 10 %, sans condition d'âge ni de ressources
• Un abattement spécial s'y ajoute pour les retraités modestes, prévu par l'article 157 bis du Code général des impôts
• Il suppose d'avoir 65 ans révolus et un revenu net global inférieur aux plafonds fixés chaque année
• Les deux abattements se cumulent et sont appliqués automatiquement par l'administration
• Franchir le plafond fait perdre tout ou partie de l'avantage, d'où l'intérêt d'anticiper les revenus exceptionnels
Qu’est-ce que l’abattement fiscal retraite ?
L’abattement fiscal retraite est une réduction directe du revenu imposable. Il diminue le montant sur lequel l’impôt sur le revenu est calculé et permet donc de payer moins d’impôts. Il existe deux types principaux : le général et le spécial.
Abattement général de 10 %
Les pensions de retraite imposables bénéficient d'un abattement fiscal de 10 %. Ce mécanisme est appliqué automatiquement par l'administration fiscale sur les pensions de base, les pensions complémentaires et les pensions d'invalidité imposables.Pour la déclaration 2026, portant sur les revenus 2025, l'abattement est encadré par deux bornes revalorisées de 0,9 % : un minimum de 454 € par pensionné et un plafond de 4 439 € pour l'ensemble du foyer fiscal. Pour un couple de retraités, le plancher s'applique donc à chacun des deux conjoints, tandis que le plafond reste global. La suppression de cet abattement, envisagée à l'automne 2025 dans le cadre du projet de loi de finances, n'a pas été retenue : le dispositif est maintenu à l'identique.Il permet de réduire directement le revenu imposable, sans condition de ressources ni limite d'âge. Aucune démarche n'est nécessaire : l'administration applique l'abattement d'office au moment du calcul de l'impôt. Votre déclaration pré-remplie affiche le montant brut de vos pensions transmis par les caisses de retraite ; l'abattement, lui, apparaît sur votre avis d'imposition.
Il permet de réduire directement le revenu imposable, sans condition de ressources ni limite d’âge, et constitue une économie automatique pour tous les retraités. Aucun formulaire n’est nécessaire, l’abattement figure sur votre déclaration pré-remplie.
Abattement spécial pour retraités modestes
Un abattement spécial est réservé aux retraités modestes, prévu par l’article 157 bis du Code général des impôts. Il soutient les seniors dont le revenu net global ne dépasse pas certains plafonds et se cumule avec l’abattement de 10 %. Contrairement à une prime ou un crédit d’impôt, il réduit directement la base imposable.
Dans le débat fiscal actuel, certains observateurs évoquent régulièrement la fin de l'abattement fiscal pour la retraite, même si aucune suppression n’est prévue à court terme. Cette hypothèse rappelle l’importance de bien comprendre les dispositifs existants et d’optimiser sa situation fiscale tant qu’ils sont en vigueur.
Voici les montants 2026 selon votre situation :
| Situation | Revenu net global ≤ 17 667 € | Revenu net global 17 667 € – 28 423 € |
|---|---|---|
Personne seule | 2 820 € | 1 411 € |
Couple (1 éligible) | 2 820 € | 1 411 € |
Couple (2 éligibles) | 5 640 € | 2 822 € |
Cet abattement prend en compte tous les revenus du foyer, y compris pensions, revenus fonciers et revenus de capitaux mobiliers. Il est appliqué automatiquement, mais il est important de vérifier que votre revenu net global reste inférieur aux plafonds pour bénéficier pleinement de l’avantage.
Qui peut en bénéficier ?
Quelles sont les conditions principales ?
Pour profiter de l’abattement spécial, il faut avoir 65 ans ou plus au 31 décembre 2025, ou être titulaire d’une pension d’invalidité reconnue. Vous devez être domicilié fiscalement en France. Les expatriés imposés uniquement sur leurs revenus français ne peuvent pas en bénéficier. Le revenu net global du foyer doit également rester inférieur aux limites fixées par l’administration pour 2026.
Pour un couple marié ou pacsé, l’abattement s’applique dès qu’au moins un des conjoints remplit les conditions. Si les deux conjoints sont éligibles, l’abattement est doublé.
Quels sont les montants en 2026 ?
Pour une personne seule, l’abattement maximal est de 2 820 € si le revenu net global est inférieur ou égal à 17 667 €, et de 1 411 € si le revenu se situe entre 17 667 € et 28 423 €. Pour un couple avec deux membres éligibles, l’abattement peut atteindre 5 640 € ou 2 822 € selon le revenu du foyer.
Pour les foyers proches des seuils, il est conseillé de vérifier votre déclaration et de tenir compte des revenus exceptionnels pour ne pas perdre tout ou partie de l’avantage.
Comment calculer son économie d’impôt ?
L’impact dépend de votre situation. Par exemple, un retraité seul avec un revenu net global de 16 000 € bénéficie d’un abattement spécial de 2 820 €, ajouté à l’abattement de 10 %, ce qui peut faire passer sous le seuil de non-imposition. Pour un couple modeste avec deux conjoints éligibles et un revenu net global de 30 000 €, l’abattement doublé atteint 5 640 €, en plus des 10 % sur les pensions, ce qui réduit fortement l’impôt.
Attention aux revenus exceptionnels, comme les plus-values, les dividendes ou les revenus locatifs, qui peuvent faire dépasser le plafond et diminuer l’avantage fiscal. Il est conseillé de simuler votre situation sur le site officiel de l’administration fiscale (impots.gouv.fr).
Quel est l’impact sur les aides sociales et le CSG ?
L’abattement fiscal retraite peut également influencer vos droits sociaux. Il peut faire passer certains retraités sous le seuil de non-imposition, réduire le taux de CSG et préserver l’accès à certaines aides sociales, comme l’APL ou la CSS. Ainsi, il contribue à sécuriser le budget des seniors tout en diminuant l’impôt.
Au-delà de la fiscalité annuelle, certains retraités réfléchissent aussi à la transmission de leur patrimoine. Des solutions comme la donation de son vivant après 80 ans peuvent par exemple être envisagées pour organiser la succession et anticiper les questions fiscales liées à la transmission.
le PVH : une alternative intéressante pour optimiser votre fiscalité
Le prêt viager hypothécaire (PVH) est une solution complémentaire qui permet de percevoir une trésorerie tout en sécurisant son patrimoine. Il repose sur la valeur d’un bien immobilier, qu’il s’agisse de votre résidence principale, secondaire ou locative.
Le PVH présente plusieurs avantages. Il est sécurisé et encadré par la loi, avec remboursement anticipé partiel du prêt sans frais ou en intégralité, moyennant le versement d’une indemnité de remboursement anticipé fixée par la loi (son montant est faible et ne représente pas plus de 4 mois d’intérêts).. Aucun examen médical n’est nécessaire, juste un certificat attestant de vos facultés mentales. Vous pouvez percevoir de 10 à 60 % de la valeur de votre bien, même si vous avez des crédits en cours, et vos enfants ne sont pas responsables en cas de dette dépassant la valeur du bien.
En combinant l’abattement fiscal retraite avec un PVH, vous pouvez obtenir une trésorerie complémentaire, maintenir vos droits aux abattements et aux aides sociales, et sécuriser votre patrimoine immobilier. Cette approche peut également s’intégrer dans une stratégie plus large de l'augmentation des retraites, afin d’optimiser vos revenus globaux à la retraite.
Comment optimiser ses avantages fiscaux ?
Pour maximiser vos bénéfices :
- Vérifiez chaque année votre déclaration pré-remplie
- Anticipez les revenus exceptionnels pour rester sous les plafonds du revenu net global
- Cumulez l’abattement fiscal retraite avec d’autres dispositifs comme la demi-part supplémentaire, les crédits d’impôt, le PER ou le PVH
- Utilisez les simulateurs fiscaux pour estimer vos économies et planifier votre budget retraite
- Consultez un conseiller pour identifier les solutions les plus adaptées, notamment si vous envisagez un PVH
Cette optimisation peut aussi s’inscrire dans une réflexion plus large sur l’usage de votre patrimoine : soutenir un proche, transmettre une partie de votre épargne ou de donner de l'argent à un ami implique de connaître les règles fiscales applicables, notamment en matière de déclaration et de droits éventuels.
Quelques réflexes permettent de préserver l'avantage fiscal :
• Vérifier chaque année la déclaration pré-remplie plutôt que de la valider sans contrôle
• Surveiller les revenus exceptionnels, plus-values et dividendes compris, qui entrent dans le revenu net global
• Cumuler l'abattement avec les autres dispositifs ouverts aux retraités, demi-part supplémentaire ou crédits d'impôt
• Simuler sa situation sur impots.gouv.fr avant de prendre une décision patrimoniale
• Prendre conseil auprès d'un professionnel dès que le foyer se situe près d'un seuil
