Avec la nouvelle année fiscale, de nombreux retraités se demandent comment réduire leur impôt sur le revenu et optimiser leur budget. L’abattement fiscal retraite reste l’un des dispositifs les plus efficaces pour alléger votre imposition. En 2026, le régime actuel est maintenu, avec un abattement général de 10 % applicable à toutes les pensions et un abattement spécial réservé aux retraités modestes. Cet article explique tout ce qu’il faut savoir pour en bénéficier pleinement et présente le prêt viager hypothécaire (PVH) comme solution complémentaire.
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L’abattement fiscal retraite est une réduction directe du revenu imposable. Il diminue le montant sur lequel l’impôt sur le revenu est calculé et permet donc de payer moins d’impôts. Il existe deux types principaux : le général et le spécial.
Toutes les pensions de retraite bénéficient d’un abattement fiscal de 10 %. Ce mécanisme est appliqué automatiquement par l’administration fiscale sur les pensions de base, les pensions complémentaires et les pensions d’invalidité. Pour 2026, l’abattement reste maintenu avec un minimum de 450 € et un plafond de 4 399 € par foyer fiscal.
Il permet de réduire directement le revenu imposable, sans condition de ressources ni limite d’âge, et constitue une économie automatique pour tous les retraités. Aucun formulaire n’est nécessaire, l’abattement figure sur votre déclaration pré-remplie.
Un abattement spécial est réservé aux retraités modestes, prévu par l’article 157 bis du Code général des impôts. Il soutient les seniors dont le revenu net global ne dépasse pas certains plafonds et se cumule avec l’abattement de 10 %. Contrairement à une prime ou un crédit d’impôt, il réduit directement la base imposable.
Voici les montants 2026 selon votre situation :
| Situation | Revenu net global ≤ 17 667 € | Revenu net global 17 667 € – 28 423 € |
|---|---|---|
Personne seule | 2 820 € | 1 411 € |
Couple (1 éligible) | 2 820 € | 1 411 € |
Couple (2 éligibles) | 5 640 € | 2 822 € |
Cet abattement prend en compte tous les revenus du foyer, y compris pensions, revenus fonciers et revenus de capitaux mobiliers. Il est appliqué automatiquement, mais il est important de vérifier que votre revenu net global reste inférieur aux plafonds pour bénéficier pleinement de l’avantage.
Pour profiter de l’abattement spécial, il faut avoir 65 ans ou plus au 31 décembre 2025, ou être titulaire d’une pension d’invalidité reconnue. Vous devez être domicilié fiscalement en France. Les expatriés imposés uniquement sur leurs revenus français ne peuvent pas en bénéficier. Le revenu net global du foyer doit également rester inférieur aux limites fixées par l’administration pour 2026.
Pour un couple marié ou pacsé, l’abattement s’applique dès qu’au moins un des conjoints remplit les conditions. Si les deux conjoints sont éligibles, l’abattement est doublé.
Pour une personne seule, l’abattement maximal est de 2 820 € si le revenu net global est inférieur ou égal à 17 667 €, et de 1 411 € si le revenu se situe entre 17 667 € et 28 423 €. Pour un couple avec deux membres éligibles, l’abattement peut atteindre 5 640 € ou 2 822 € selon le revenu du foyer.
Pour les foyers proches des seuils, il est conseillé de vérifier votre déclaration et de tenir compte des revenus exceptionnels pour ne pas perdre tout ou partie de l’avantage.
L’impact dépend de votre situation. Par exemple, un retraité seul avec un revenu net global de 16 000 € bénéficie d’un abattement spécial de 2 820 €, ajouté à l’abattement de 10 %, ce qui peut faire passer sous le seuil de non-imposition. Pour un couple modeste avec deux conjoints éligibles et un revenu net global de 30 000 €, l’abattement doublé atteint 5 640 €, en plus des 10 % sur les pensions, ce qui réduit fortement l’impôt.
Attention aux revenus exceptionnels, comme les plus-values, les dividendes ou les revenus locatifs, qui peuvent faire dépasser le plafond et diminuer l’avantage fiscal. Il est conseillé de simuler votre situation sur le site officiel de l’administration fiscale (impots.gouv.fr).
L’abattement fiscal retraite peut également influencer vos droits sociaux. Il peut faire passer certains retraités sous le seuil de non-imposition, réduire le taux de CSG et préserver l’accès à certaines aides sociales, comme l’APL ou la CSS. Ainsi, il contribue à sécuriser le budget des seniors tout en diminuant l’impôt.
Le prêt viager hypothécaire (PVH) est une solution complémentaire qui permet de percevoir une trésorerie tout en sécurisant son patrimoine. Il repose sur la valeur d’un bien immobilier, qu’il s’agisse de votre résidence principale, secondaire ou locative.
Le PVH présente plusieurs avantages. Il est sécurisé et encadré par la loi, avec remboursement anticipé possible sans frais. Aucun examen médical n’est nécessaire, juste un certificat attestant de vos facultés mentales. Vous pouvez percevoir de 15 à 60 % de la valeur de votre bien, même si vous avez des crédits en cours, et vos enfants ne sont pas responsables en cas de dette dépassant la valeur du bien.
En combinant l’abattement fiscal retraite avec un PVH, vous pouvez obtenir une trésorerie complémentaire, maintenir vos droits aux abattements et aux aides sociales, et sécuriser votre patrimoine immobilier.
Pour maximiser vos bénéfices :
